M1 Gestion / Finance - Programme

Techniques comptables et financières

• Comptabilité approfondie
Présentation de la comptabilité générale. Les documents de synthèse : le compte de résultat, le bilan, les annexes. L'enregistrement des principales opérations courantes. L'écriture d'inventaire et de régularisations
• Comptabilité des sociétés et consolidation
Constitution de sociétés, les stratégies d'affectation des résultats. Opérations sur le capital des entreprises (réduction, augmentation). Méthodes de consolidations
• Comptabilité anglo-saxonne
Le cadre international de la comptabilité: analyse des systèmes comptables, le système américain, le système IAS, le système européen. Présentation des états financiers anglosaxons: bilan, compte de résultat, tableau de financement
• Contrôle de gestion
Détermination et analyse des écarts : les écarts sur coûts de production, les écarts sur résultats sur marge et CA. Les nouvelles approches de calculs de coûts : la méthode ABC, comparaison système ABC système classique, méthode coûts complets et mise en oeuvre d'un commentaire de synthèse avec une analyse d'écart. Les autres concepts de coûts, les concepts novateurs d'approche de l'analyse et du calcul de coûts
• Analyse financière
Analyse de l'activité et des grands équilibres financiers. Les tableaux de Flux. Analyse de la rentabilité et du risque dans l'entreprise
• Communication financière et corporate
Communication d'introduction en bourse. Analyse de l'entreprise, définition d'un positionnement, réalisation de supports. Mise en place d'une stratégie d'actionnariat (enquête, analyse comparée...). Conception et réalisation du rapport annuel. Relations avec les analystes et les investisseurs. Relations avec les actionnaires individuels. Édition, web et multimédia. Publicité financière et institutionnelle. De la gestion de l'image à la gestion de la stratégie. Audit et études d'images. Politiques d'image. Optimisation et harmonisation des outils de communication. Campagne de communication.

Finance de marché

• Marchés financiers
Le marché primaire des actions : les différents marchés - introductions en bourse - augmentation de capital
• Marchés actions
Organisation et types d’actions, les systèmes de cotations, l’introduction en bourse, frontière efficiente et notion de diversification, les méthodes d’évaluation d’actions, les dérivés d’actions : les marchés à terme et d’options
• Marchés des taux d’intérêt
Le marché primaire des actions : introductions en bourse - augmentation de capital. Le marché primaire des obligations : syndicats d'émission, les formes diverses d’émission. Le marché primaire de titres de créances négociables et des valeurs du Trésor. Intérêts pré et post-comptés. Le marché secondaire des actions : formation des cours en bourse. Le marché secondaire des obligations : prix de cession et taux de rentabilité interne. Le marché secondaire des TCN : prix de cession à court terme (BTF) et à moyen terme (BTAN et BMTN). Gestion du risque : opérations de couverture de gré à gré, les contrats à terme ferme et les swaps. Contrats à terme sur marchés organisés : EUREX (taux à long terme), EURONEXT-LIFFE (taux à court terme), MONEP (actions)
• Gestion bancaire
Décisions d’investissement et décisions de financement à court et long terme. Critères de choix d’investissement, BFR prévisionnel. Budget de trésorerie, plan de financement
• Métiers du trading et du back-office
Organisation des marchés, les principaux acteurs, cotations et modes de transactions, organisation et métiers du front office, simulation de trading, structures et fonctionnement du middle office, opérations et contrôles au back-office, système d'information, les salles de marché du futur.
Les principes théoriques et fondateurs de l'analyse technique, les différentes formes de l'analyse graphique, les méthodes de filtrage et des moyennes mobiles, les oscillateurs techniques et les indicateurs de puissance, la théorie des vagues d'Elliott, l'analyse des cycles et la prise en compte du temps, l'analyse inter-marchés et l'application aux données fondamentales, la gestion des positions options à partir de l'analyse technique, la gestion du risque et le money management
• Mathématiques appliquées aux marchés financiers
Emprunts obligataires, gestion obligataire et MATIF. Évaluation du prix des options

Environnement économique, juridique et fiscal

• Environnement économique de l’entreprise
Notions de circuit économique, analyse économique, le système d’information, l’aide à la décision, fonction de production et calcul économique. Accumulation du capital de croissance. Concentration et transformation, les instruments de paiement, le système monétaire français, fondements et instruments de la politique monétaire, chômage et inflation. Échanges internationaux, développement économique
• Économie internationale
Objectifs et pratiques du développeur international, analyse des risques internationaux, analyse des marchés, analyse des conditions d'implantation
• Environnement juridique de l’entreprise
• Droit des sociétés
Éléments essentiels sur les principales formes de sociétés commerciales : SNC, SCS, SCA, SA, SARL, EURL. Les structures pouvant être utilisées par plusieurs personnes morales : GIE, SAS, GEIE, societas europaea. Les formes sociales utilisées par les praticiens : sociétés civiles, en participation, à capital variable, à capital-risque, joint venture, sociétés off shore
• Fiscalité des entreprises
L'imposition des bénéfices, classification des entreprises, règle de territorialité, détermination du bénéfice imposable, calcul et paiement de l'impôt, imposition forfaitaire annuelle, contributions additionnelles

Management et stratégie

• Management des organisations et stratégie d’entreprise
Les fonctions de l’entreprise, structures d’entreprises, les nouvelles théories de management, organisation de l’entreprise dans la nouvelle économie et à l’international
Le business model, l'environnement concurrentiel de l'entreprise, la chaîne de valeur de Porter, les manœuvres stratégiques, le diagnostic stratégique, le gouvernement d'entreprise
• Marketing des produits financiers
• Techniques de négociation
Processus de négociation, entretien, construction de l’argumentaire, traitement des objections, techniques de conclusion
• Éthique des affaires
• Intelligence économique
• E-business

Outils de communication

• LV1 : anglais des affaires / TOEIC
• LV2 (en option) : Espagnol, Allemand
• Séminaires informatiques
• Ateliers CV
• Séminaire de leadership et coaching